Nuovo Regolamento di previdenza e adeguamento dell’aliquota di conversione per un 2° pilastro solido e a lungo termine.
La ridistribuzione degli assicurati attivi in beneficiari di rendite viene ridotta dal Consiglio di fondazione di Profond Istituto di previdenza, abbassando l’aliquota di conversione dello 0,2% sia nel 2023 sia nel 2024. Nel nuovo Regolamento di previdenza, tra le altre cose, ora è possibile richiedere un importo per la promozione della proprietà d’abitazioni fino all’età ordinaria di pensionamento.
Il 2° pilastro rappresenta in Svizzera un cardine della previdenza per la vecchiaia. Contribuisce in modo essenziale alla sicurezza finanziaria in età avanzata e in caso di invalidità e decesso. Tuttavia, a causa dell’aumento dell’aspettativa di vita, le rendite di vecchiaia devono essere sempre più cofinanziate dagli assicurati attivi. Questa situazione non corrisponde al piano di risparmio individuale del 2° pilastro. Per correggerla, sono necessarie delle riforme. Ma il processo di riforma politica è fermo da anni a discapito degli assicurati più giovani.
La realtà demografica è acuita da tassi d’interesse che continuano a mantenersi bassi. Insieme, questi due fattori portano a un costante aumento nella ridistribuzione annuale di assicurati attivi in nuovi beneficiari di rendite. Come cassa pensioni, tuttavia, abbiamo uguali obblighi verso tutti gli assicurati, attivi e beneficiari di rendite.
Salvaguardare le rendite dei nostri assicurati in modo sostenibile e a lungo termine
La riduzione dell’aliquota di conversione è necessaria per garantire l’equilibrio finanziario del 2°pilastro a lungo termine. Per il 2022, l’aliquota di conversione mantello sarà del 6,0%, nel 2023 del 5,8% e nel 2024 del 5,6% (età 65 anni). Ciò garantisce una rendita di vecchiaia corrispondente ad almeno il 6,8% dell’avere di vecchiaia LPP obbligatorio.
Questo moderato adeguamento delle aliquote di conversione comporta una riduzione degli assicurati attivi in nuovi beneficiari di rendite. L’aspettativa di vita, infatti, aumenta, per cui una rendita di vecchiaia deve bastare per un numero sempre maggiore di anni.
Compensare la riduzione dell’aliquota di conversione a lungo termine
Grazie alla nostra strategia di valore reale, siamo stati in grado di generare rendimenti elevati su base regolare e di offrire quindi ai nostri assicurati una remunerazione maggiore del loro avere di vecchiaia (il premio per la maggiore remunerazione su 10 anni). Ciò ha permesso di compensare parzialmente la disparità di trattamento tra assicurati attivi e beneficiari di rendite, senza influenzare negativamente la sicurezza finanziaria sostenibile.
Ai nostri assicurati offriamo inoltre la possibilità di effettuare riscatti, a condizione che abbiano il potenziale necessario, o di versare più contributi di risparmio per compensare la riduzione dell’aliquota di conversione. Anche ai datori di lavoro diamo l’opportunità di impostare un piano di previdenza con contributi di risparmio più elevati.
I cambiamenti più importanti nel Regolamento di previdenza 2022
Prolungamento della possibilità di prelievo anticipato nell’ambito della promozione della proprietà d’abitazioni
Il termine di tre anni sinora valido viene stralciato. Una persona assicurata può ora richiedere, fino al raggiungimento dell’età ordinaria di pensionamento, un importo per il finanziamento di un’abitazione a uso proprio (acquisto e costruzione di proprietà d’abitazioni, partecipazioni a proprietà d’abitazioni o restituzione di prestiti ipotecari) a condizione che non sia subentrato alcun evento previdenziale (art. 49 cpv. 1 Regolamento di previdenza 2022).
Considerazione delle modifiche di salario durante l’anno
Tutte le modifiche salariali (anche durante l’anno) possono ora essere prese in considerazione immediatamente dopo la notifica o il primo giorno del mese successivo. La precedente regola che prevedeva la considerazione delle modifiche di salario durante l’anno solo a partire dal 1° gennaio dell’anno successivo è stata abrogata.
Art. 9 cpv. 9
Questa precisazione può avere un impatto sui sistemi salariali delle nostre aziende affiliate.
Introduzione del sistema di rendita senza scaglioni
L’introduzione del sistema di rendita senza scaglioni dell’AI fed. viene adottata da Profond anche nel settore sovraobbligatorio e mantello allo stesso modo dell’AI, senza un periodo di transizione:
art. 31 cpv. 2, art. 31 cpv. 6, art. 33 lett. a) cpv. 2, art. 33 lett. b) cpv. 2
Pagamento / garanzia dell’avere di previdenza in caso di inadempienza dell’obbligo di mantenimento
A una persona che non adempie al proprio obbligo di mantenimento (es. alimenti dovuti per i figli) va impedito di prelevare un capitale (versamento di capitale al posto della rendita di vecchiaia, pagamento in contanti della prestazione d’uscita, prelievo anticipato per la promozione della proprietà d’abitazioni) dalla sua previdenza professionale e di mettere da parte denaro inosservatamente.
Art. 39 cpv. 1
Nuovo Regolamento di previdenza
Il nostro nuovo regolamento delle casse pensioni sarà pubblicato sul nostro sito web a partire dal 26.11.2021.
Ulteriori novità nel Regolamento di previdenza 2022:
Nel regolamento di previdenza 2022 recepiamo una sentenza del Tribunale federale secondo cui la copertura previdenziale acquisita con le prestazioni d’uscita apportate non può essere ridotta neanche in caso di violazione dell’obbligo di notifica.
Art. 8 cpv. 11
Il reddito in relazione alle attività accessorie non è più escluso dall’assicurazione.
Art. 5 cpv. 3
I lavoratori stagionali sono trattati come gli assicurati in congedo non pagato, nel senso che non ne viene impostata l’uscita e il salario è mantenuto a CHF 0.
Art. 5 cpv. 3 e Art. 7 cpv. 1
In caso di congedo non pagato va fissata, oltre a una durata massima di due anni, anche una durata minima di un mese.
Art. 7 cpv. 4
Ora la persona assicurata può scegliere fra mantenimento facoltativo dell’assicurazione in caso di uscita dopo il compimento del 58° anno di età e affiliazione esterna.
Art. 7c cpv. 1
D’ora in poi si differenzia solo tra redditi soggetti e non soggetti a oscillazioni. Altre definizioni che potrebbero dare adito a fraintendimenti sono state eliminate (art. 7b cpv. 3, art. 7c cpv. 3, art. 33 lett. a) cpv. 1, art. 33 lett. b) cpv. 1).
In caso di trasferimenti interni di persone assicurate dal datore di lavoro A al datore di lavoro B (entrambi i datori di lavoro affiliati a Profond), l’avere di vecchiaia è remunerato al tasso regolamentare per entrambi i rapporti previdenziali.
Art. 15 cpv. 6
Precisazione secondo cui, in caso di pensionamento parziale, l’ammontare del capitale di vecchiaia prelevato anticipatamente (in forma di capitale o di rendita) deve corrispondere alla riduzione percentuale del grado d’occupazione.
Art. 19 cpv. 1 e 3
Si precisa che le componenti del salario delle persone assicurate, percepite da due o più datori di lavoro affiliati a Profond, non possono essere sommate e assicurate. Ciascun rapporto di lavoro è trattato separatamente.
Art. 9 cpv. 2
Viene precisato che la perizia attuariale dell’esperto per la previdenza professionale è redatta annualmente.
Art. 53 cpv. 2
FAQ per gli assicurati
- I moderni piani di previdenza dispongono oggi di due e tre diversi piani di risparmio a scelta. Verifichi presso il datore di lavoro se il suo attuale piano di previdenza prevede una tale soluzione. In tal caso può passare a uno dei piani con possibilità di risparmio maggiori, aumentando così i suoi contributi individuali mensili e di conseguenza il suo avere di vecchiaia.
- Incrementi l’avere di vecchiaia effettuando dei riscatti: la sua rendita di vecchiaia ne beneficerà. Il suo certificato di previdenza le indicherà se dispone del potenziale di riscatto necessario. A proposito: i contributi sono esenti da tasse e possono essere dedotti dal reddito.
Durante la sua vita lavorativa, mette da parte un capitale di vecchiaia individuale composto dai suoi contributi mensili e quelli del suo datore di lavoro. Questo capitale di vecchiaia viene convertito in una rendita vitalizia di vecchiaia in base all’aliquota di conversione. Esempio: un avere di vecchiaia di CHF 500 000 determina una rendita annuale di CHF 28 000 con un'aliquota di conversione del 5,6%.
I contributi mensili versati da lei e dal datore di lavoro durante la sua vita lavorativa e il periodo di assicurazione formano insieme il suo capitale di vecchiaia individuale. Questo capitale aumenta con ogni versamento mensile e può essere ulteriormente incrementato effettuando dei riscatti. Profond versa un interesse sul capitale di vecchiaia che riaccredita nuovamente sull’avere di vecchiaia.
Nel corso degli anni si costituisce così la base della sua rendita di vecchiaia del 2° pilastro.
A Profond applichiamo il principio: stessa età = stessa aliquota di conversione.
Raggiunti i 65 anni di età, le donne beneficiano pertanto della stessa aliquota di conversione degli uomini. Poiché l’età di pensionamento ordinaria delle donne è attualmente di 64 anni, l’aliquota di conversione è di conseguenza un po’ più bassa. Se la loro età di pensionamento fosse innalzata a 65 anni, per entrambi i sessi varrebbe la stessa aliquota di conversione.
Al momento del pensionamento, l’avere di vecchiaia risparmiato viene moltiplicato per l’aliquota di conversione. La rendita di vecchiaia che ne risulta viene pagata per tutta la vita.
No. Riceverà la rendita di vecchiaia riportata sul suo certificato di previdenza per il 2021.
Le attuali rendite di vecchiaia non sono interessate da queste misure e rimangono invariate.
Nel 2022, l’aliquota di conversione a 65 anni sarà del 6,0%; per finanziare cioè un franco di rendita di vecchiaia, tenendo conto dell’aspettativa di vita e della remunerazione futura, la sua cassa pensioni deve mettere a disposizione CHF 16 667 (100: 6,0). In caso di prelievo del capitale, il rischio attuariale (aspettativa di vita) viene trasferito alla persona assicurata.
Se preleva il capitale di vecchiaia invece di percepire la rendita vitalizia di vecchiaia, il rischio attuariale dell’aspettativa di vita viene trasferito su di lei. Pertanto non solo deve investire autonomamente il suo capitale, ma anche essere in grado di farselo bastare se supera l’età di vita statistica.
Vantaggi:
- ereditabilità
- investimento del patrimonio in base alle proprie capacità e propensione al rischio
- «indipendenza finanziaria»
- capacità di generare rendimenti elevati in tempi economicamente favorevoli
Svantaggi:
- spese di gestione del patrimonio
- rischi finanziari in relazione a:
o investimenti (deprezzamenti in tempi economicamente sfavorevoli)
o raggiungimento di un’età molto avanzata (il rischio attuariale (aspettativa di vita)
o è trasferito alla persona assicurata)
o perdita della rendita per il coniuge e per gli orfani
o mancanza di un eventuale adeguamento al rincaro del costo della vita
Vantaggi:
- nessun costo amministrativo (investimenti patrimoniali)
- nessun rischio finanziario in relazione a:
o investimenti di capitale
o raggiungimento di un’età molto avanzata (il rischio attuariale (aspettativa di vita) rimane a Profond)
o coniugi e orfani superstiti
o possibile adeguamento al rincaro
Svantaggi:
- mancanza di ereditabilità (se la persona assicurata muore, il coniuge superstite riceve solo il 60% della rendita di vecchiaia
- nessuna possibilità di definizione degli investimenti del patrimonio